Incentive Aktien Optionen Cashless Übung

Bargeldlose Ausübung von ISOs Überlegungen, wenn Sie ISO-Aktien gleichzeitig verkaufen, wenn Sie die Option ausüben. Einige Arbeitgeber machen es einfacher für Optionsinhaber, ihre Anreiz-Aktienoptionen auszuüben, indem sie eine Methode der bargeldlosen Übung anbieten. In der Regel macht das Unternehmen Vereinbarungen mit einer Maklerfirma, die das Geld verlangt, um den Bestand zu kaufen. Die Maklerfirma verkauft einige oder alle der Aktien sofort, mit einem Teil der Erlöse verwendet, um das Darlehen zurückzuzahlen oft am selben Tag das Darlehen gemacht wurde. Die verbleibenden Erlöse (abzüglich Verrechnungs - und Maklerprovisionen oder sonstige Gebühren) werden an den Optionsinhaber gezahlt. Nicht alle Unternehmen erlauben diese Methode der Übung. Einige Unternehmen wollen die Option Inhaber zu behalten, um die Aktie zu behalten, so dass sie eine laufende Beteiligung an der Wirtschaft haben. Andere können besorgt sein, dass der Verkauf, der auf diese Weise ausgeführt wird, den Preis ihrer Bestände drückt. Überprüfen Sie Ihre Optionsdokumente oder überprüfen Sie bei der Firma, ob diese Methode verfügbar ist. Steuerliche Konsequenzen Eine bargeldlose Übung bedeutet nicht unbedingt den Verkauf aller Aktien, die Sie erwerben. In Bezug auf alle Aktien, die Sie in der Transaktion behalten, sind Ihre steuerlichen Konsequenzen wie in der Ausübung von ISOs beschrieben. Bei Aktien, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung verkaufen, sind die steuerlichen Konsequenzen im Wesentlichen die gleichen wie für die Ausübung einer nicht qualifizierten Option. Sie sind verpflichtet, Ausgleichseinkommen (nicht Kapitalgewinn) zu melden, der dem Schnäppchenelement bei der Ausübung der Option entspricht. Sie sollten keine AMT-Anpassung für diese Aktien melden. Darüber hinaus youll Bericht der Verkauf der Aktien auf Schedule D. Normalerweise werden Sie keinen Verlust zu berichten, weil die Höhe der Einnahmen, die Sie berichten, ist auf den tatsächlichen Gewinn auf den Verkauf beschränkt, wenn der Verkauf im selben Jahr statt, die Sie die Option ausgeübt haben . Sie könnten einen Gewinn melden müssen (in der Regel nur ein kleiner), wenn der Verkauf zu einem Preis höher ist als der Wert, der verwendet wird, um Ihr Einkommen aus der Ausübung der Option zu bestimmen. Theres Ein Weg der ISO kann eine andere Behandlung von der nicht qualifizierten Aktienoption geben, auch wenn Sie die Aktien sofort verkaufen. Sie zahlen keine Beschäftigungssteuer (Sozialversicherungssteuer) und Ihr Arbeitgeber ist nicht verpflichtet, zurückzuhalten, wenn Sie eine disqualifizierende Disposition von ISO-Aktien machen. Vergewissern Sie sich, dass Sie genug Geld von den Verkaufserlös bezahlen, um die Einkommensteuer auf die Entschädigung zu zahlen. Einmalige Übung: Warum wenige Leute halten Aktien ACA Journal Scottsdale Frühjahr 1998 Elaine s Gill Band: 7 Ausgabe: 1 Startseite: 31-33 ISSN: 10680918 Betreff Begriffe: Aktienoptionen Optionen Handel Kapitalgewinne Executive Vergütung Geografische Namen: US Abstract: Wenn die Zeit gekommen ist, ihre Aktienoptionen auszuüben, können sich die meisten Mitarbeiter und Mitarbeiter nicht leisten, das Geld zu veräußern. Um zu vermeiden, dass sie ihre Ersparnisse abbauen müssen, verwenden die meisten Mitarbeiter bargeldlose Übungen. Dies ermöglicht es den Mitarbeitern, durch ein spezielles Programm, das von der Firma oder einem Makler eingerichtet wird, ihre Optionen ohne Geldausgabe oder eine Übergabe der derzeitigen Bestände ausüben zu können. Der Broker wird das Geld leihen, um ihre Optionen ohne einen Geldaufwand oder eine Übergabe der derzeit besitzten Aktien auszuüben. Der Makler leiht das Geld an den Angestellten aus, der sofort genug Aktien verkauft, um den Ausübungspreis, die Steuern und Provisionen zu decken. Der Angestellte hält dann alles in Bargeld oder Lager. Wenn der Mitarbeiter entscheidet sich, die Aktie zu halten, wird jede zukünftige Wertschätzung als Kapitalgewinne besteuert, wenn die Aktie schließlich verkauft wird. Volltext: Copyright AMERICAN COMPENSATION ASSOCIATION Frühjahr 1998 Aktienoptionen sind vor kurzem in ihre besten gekommen. Obwohl sie seit mehreren Jahrzehnten herum sind, sind sie noch nie so weit verbreitet oder so vielfältig in ihrem Design und ihrer Anwendung wie sie heute sind. Während in der Regel für Führungskräfte reserviert, bieten viele Unternehmen jetzt Aktienoptionen für alle Mitarbeiter. Nahezu alle Fortune 1000-Unternehmen stellen Aktienoptionen und viele Konzerne, darunter General Mills Inc. Procter Gamble Co., Peking Co., PepsiCo und Kimberly-Clark, haben breitgefächerte Aktienoptionspläne. Eine aktuelle Studie von William M. Mercer ergab, dass 30 Prozent der größten US-Unternehmen breit angelegte Aktienoptionspläne eingerichtet haben. Was ist die Begründung hinter bieten Aktienoption Vorteile für alle Ebenen der Mitarbeiter, von Führungskräften zu den Rang und Datei Der beliebteste Grund scheint zu bekommen Mitarbeiter als Eigentümer zu denken. Allerdings gibt es noch andere Gründe, die die Anpassung des Mitarbeitervermögens an die Aktionäre und die Motivation der Mitarbeiter zur Erhöhung des Aktionärswertes hervorheben. Eine der besten Möglichkeiten, den Wert der Aktionäre zu erhöhen, ist, dass jeder Mitarbeiter einen Aktionär hat. Dieser Effekt kann mit Aktienoptionszuschüssen erreicht werden. Die meisten Rang-und-Datei Mitarbeiter und viele Führungskräfte nicht leisten können, um das Geld aus, wenn die Zeit kommt, um ihre Aktienoptionen auszuüben. Sie benötigen Bargeld, um sowohl den Aktienkurs als auch die Steuern bei der Ausübung nichtqualifizierter Aktienoptionen zu decken. Darüber hinaus haben viele Mitarbeiter nicht eine große persönliche Reserve von Unternehmensaktien als Zahlung für die Aktienoption zu gewähren, wenn die Zeit kommt zu üben. Dies wird üblicherweise als Bestandsbestand bezeichnet. Um zu vermeiden, dass sie ihre Ersparnisse abbauen müssen, verwenden die meisten Mitarbeiter bargeldlose Übungen. Dies ermöglicht es den Mitarbeitern, durch ein spezielles Programm, das von der Firma oder einem Makler eingerichtet wird, ihre Optionen ohne Geldausgabe oder eine Übergabe der derzeitigen Bestände ausüben zu können. Der Makler leiht das Geld an den Angestellten aus, der sofort genug Aktien verkauft, um den Ausübungspreis, die Steuern und Provisionen zu decken. Der Angestellte hält dann alles in Bargeld oder Lager. Wenn der Mitarbeiter entscheidet sich, die Aktie zu halten, wird jede zukünftige Wertschätzung als Kapitalgewinne besteuert, wenn die Aktie schließlich verkauft wird. Die Provisionen können je nach Größe der ausgeübten Option und Makler variieren. Die meisten Unternehmen nutzen mehrere Broker mit etablierten Provisionsraten. Eine Umfrage von 1997 über die Lagerplanung und - verwaltung von Deloitte Touche LLP ergab, dass 76 Prozent der Unternehmen mit Aktienoptionsplänen ein brokerassistiertes bargeldloses Übungs-Tag-Verkaufsprogramm haben, während 47 Prozent für Bestandsaktien sorgen. Bargeldlos ist die beliebteste Methode zur Ausübung von Aktienoptionen geworden. Allerdings bittet die Verwendung dieser Methode die Frage, ob der Mitarbeiter jemals die Aktie besaß. Schließlich wurde die Aktie am selben Tag gekauft und verkauft. Eine 1996 Studie von zwei Associate Accounting Professoren, Steven Huddart von Duke University und Mark Lang von der University of North Carolina in Chapel Hill, festgestellt, dass zwei Drittel der Ausübung Aktivität der unteren Ebene Mitarbeiter trat nur sechs Monate nach ihnen wurden und Die Optionen waren im Geld. Führungskräfte ausgeübt um die Hälfte dieser Rate. Neunzig Prozent der Angestellten in der Studie verkauften ihre Aktien sofort nach Ausübung mit der bargeldlosen Übung. Bereit Bargeld Versuchung Ein Grund Optionen sind so beliebt ist, weil nach der ersten Weste oder Haltezeit, können sie leicht in Bargeld umgewandelt werden, bietet die Aussicht und die Gefahr der sofortigen Befriedigung. Dies erweist sich oft als verlockend für Menschen, die Optionen als schnelle Geldquelle anstatt als langfristiger Vermögensbauer ansehen. Im Gegensatz dazu sehen die Mitarbeiter 401 (k) Pläne als Altersvorsorgekonten aufgrund von Planbeschränkungen und Steuerschulden. Für viele Unternehmen, eine schnelle Wende von Optionen teilweise besiegt den ursprünglichen Zweck der Mitarbeiter zu denken, als Eigentümer. Würden Sie aus Ihrem Geschäft bei der ersten Anzeichen von Niedergang oder nachdem Sie eine bestimmte Menge an Gewinn gemacht haben, obwohl es eine starke Möglichkeit der fortgesetzten Profitabilität ist, nachdem alle, sobald Mitarbeiter alle ihre Optionen ausgeübt haben, sind sie viel weniger wahrscheinlich Mit dem Aktienkurs und dem Shareholder Value zu tun haben. Viele Unternehmen haben die Ausübungsperioden verlängert, so dass die Mitarbeiter eine längerfristige Sicht auf die Erhöhung des Aktionärswertes nehmen werden. Zur Förderung der Mitarbeiterbeteiligung haben einige Unternehmen Führungskräfte erforderlich, um definierte Aktienbesitzrichtlinien zu erfüllen, um ihre Bestände an Unternehmensbeständen zu erhöhen. Die beliebteste Art von Option von Unternehmen ausgestellt ist die nicht qualifizierte Aktienoption, die keine günstige steuerliche Behandlung zum Zeitpunkt der Ausübung bietet. Nach der Deloitte Touche-Umfrage ergaben 92 Prozent der befragten Unternehmen nicht qualifizierte Aktienoptionen. Weil der Gewinn als gewöhnliches Einkommen bei der Ausübung besteuert wird, gibt es keinen Anreiz für die Mitarbeiter, die Aktie zu kaufen und zu halten, weil die Steuern gleich sind, unabhängig von der Art der Übung. Incentive-Aktienoptionen (ISOs) haben einen Anreiz, sich an die Aktie zu halten, um sich für eine günstige steuerliche Behandlung zu qualifizieren. Bei der Veräußerung der Aktie wird der erhöhte Wert bei den niedrigeren Kapitalertragsraten von 28 Prozent besteuert, wenn die Aktie für ein Jahr oder 20 Prozent gehalten wird, wenn sie für 18 Monate gehalten wird. Viele Unternehmen stellen keine ISOs aus, da viele Mitarbeiter bargeldlose Übungen anwenden, die im Rahmen der sofortigen Veräußerung im Wesentlichen ISOs in nicht qualifizierte Aktienoptionen verwandeln. Die meisten ISOs werden unter neueren High-Tech-Unternehmen ausgegeben, die sich primär auf das Wachstum konzentrieren. Die meisten Mitarbeiter sind mit dem Markt nicht vertraut und haben noch nie gekauft oder verkauft. Unternehmen erziehen ihre Mitarbeiter auf, wie man das Beste aus ihren Optionen herausholt und auf den Wert der Lagerhaltung nach der Übung. Diese Unternehmen bewerten auch den Verwässerungseffekt, den große Aktienoptionszuschüsse auf den Wert der Aktionäre haben, wenn die Mitarbeiter bargeldlose Übungen anwenden. Einige Unternehmen haben damit begonnen, neue Aktienoptionen in der zum aktuellen Preis ausgeübten Menge neu zu laden oder zu gewähren, wenn die Mitarbeiter ihre Aktien nach ihrer Ausübung behalten. Diese Strategien sind eine große Herausforderung, wenn viele Mitarbeiter immer noch damit beschäftigt sind, ihre Altersvorsorge durch 401 (k) Pläne zu investieren. Während kein Unternehmen will die Ärger der finanziellen Beratung, viele sind eine feine Linie zu Fuß, indem sie außerhalb der finanziellen Planung als ein Vorteil für die Mitarbeiter. General Motors Corp. initiiert ein Trainingsprogramm, um Führungskräfte über die aus der Bestandsaufnahme erzielten Leistungen zu informieren, einschließlich des anhaltenden Wachstums des Aktienkurses, des Dividendeneinkommens und der möglichen günstigen steuerlichen Behandlung. Eli Lilly Co. schreibt viel von dem Erfolg seines neuen GlobalShares breit angelegten Aktienoptionsprogramms auf den Fokus auf einen einfachen, bequemen Übungsprozess. Ähnlich wie bei anderen Unternehmen mit breit angelegten Programmen erkannte Eli Lilly die Bedeutung der Mitarbeiter mit schnellen und einfachen Zugang, wenn sie ihre Optionen ausüben möchten. Für General Motors und Eli Lilly werden die meisten Optionen bargeldlos ausgeübt. Es reicht nicht aus, Mitarbeiterbesitzer für einen bestimmten Zeitraum zu machen. Unternehmen müssen ein Umfeld schaffen, das es den Menschen ermöglicht, als Eigentümer zu handeln. Mehr als oft nicht, es ist eine persönliche Entscheidung der Mitarbeiter, das Geld zu nehmen und zu rennen. Viele Auszahlungen, um ein Haus zu kaufen, College-Unterricht zu bezahlen oder einen sofortigen, positiven Cashflow zu gewinnen. Andere Mitarbeiter setzen Ziele und entscheiden, dass sie zu einem bestimmten Preis ausüben werden. Wenn der Aktienkurs beginnt zu tauchen, viele Mitarbeiter Panik bei dem Gedanken an Geld zu verlieren und Rettung durch eine bargeldlose Übung. Es scheint, als ob die Mitarbeiter Aktienoptionsprogramme in Cash-Programme verwandelt haben, und Unternehmen haben durch bargeldlose Übungen unterstützt. Allerdings können die Arbeitnehmer nicht von Aktienoptionen profitieren, es sei denn, der Aktienkurs erhöht sich während der Laufzeit des Zuschusses. Auch wenn die Arbeitnehmer ihre Aktien zunächst durch Bargeld oder Aktien bezahlen müssen, darf sie nicht als wahrer Vorteil wahrgenommen werden. Eine Aktienkurserhöhung profitiert von der Gesellschaft, den Mitarbeitern und den Aktionären. Aktienoptionen: Richten Sie den Mitarbeitern einen persönlichen finanziellen Erfolg mit dem des Unternehmens aus. Erkennen Sie die Mitarbeiter weiterhin einen Beitrag zum Unternehmen. Steigern Sie den Anteil der Mitarbeiter am Erfolg der Unternehmen. Gleichzeitig können Aktienoptionen das Mitarbeiterbewusstsein für den Aktienkurs der Gesellschaft täglich erhöhen. Als Chemical Banking Corp. seine Erfolgsaktien herausgab, wurde die Überprüfung des Zitats in der Zeitung zu einem frühen Morgen-Ritual für einige Mitarbeiter. Als der Aktienkurs zunahm, so auch ihre Aufregung. Dies sind einige der Gründe, warum Unternehmen weiterhin Aktienoptionen zusammen mit bargeldlosen Übungen gewähren. Autor Elaine S. Gill ist Senior Administrator für General Motors Corp. s Worldwide Executive Compensation Staff. Sie ist verantwortlich für die Unterstützung der weltweit größten Automobilhersteller mit Total Executive Entschädigung Strategie und Entwicklung. Sie ist maßgeblich an der Entwicklung von verschiedenen Aspekten der Exekutive, einschließlich langfristiger Anreize, jährliche Anreize, Grundgehalt und Leistungen. Zu ihren Fachgebieten gehören Exekutivausgleich, Personal, Arbeitsbeziehungen, Fertigung, Maschinenbau und Wirtschaftsingenieurwesen. Sie hält ein B. S. In der Ingenieurtechnik von North Carolina AT State University und einem M. S. Im Management von der Kettering Universität. Steven Huddart Smeal College of Business, Penn State University, University Park, PA 16802-3603 USA (814) 865-0041 (814) 863-8393 fax huddartpsu. edu vCard Home Zurück Weiter Huddart Site Map personal. psu. edusjh11InTheNewsACA1.shtml war Zuletzt aktualisiert am Freitag, den 16. Dezember 2016. Heute ist Mo, 27. Februar 2017. Sofern nicht anders angegeben, ist alles Material: Copyright copy1995-2016 Steven Huddart. Alle Rechte vorbehalten. Introduktion Zu Incentive Stock Optionen Einer der wichtigsten Vorteile, die viele Arbeitgeber bieten ihren Arbeitnehmern ist die Möglichkeit, Unternehmen Aktien mit einer Art von Steuervorteil oder eingebauten Rabatt zu kaufen. Es gibt verschiedene Arten von Aktienkaufplänen, die diese Merkmale enthalten, wie z. B. nicht qualifizierte Aktienoptionspläne. Diese Pläne werden in der Regel allen Mitarbeitern in einem Unternehmen angeboten, von Top-Führungskräften bis hin zu den Custodial-Mitarbeitern. Allerdings gibt es eine andere Art von Aktienoption. Bekannt als Anreizaktienoption. Die in der Regel nur für Key-Mitarbeiter und Top-Management-Management angeboten wird. Diese Optionen sind auch allgemein als gesetzliche oder qualifizierte Optionen bekannt, und sie können eine bevorzugte steuerliche Behandlung in vielen Fällen erhalten. Schlüsselmerkmale von ISOs Incentive-Aktienoptionen ähneln nicht formalen Optionen in Form und Struktur. Zeitplan ISOs werden zu einem Anfangsdatum ausgegeben, bekannt als das Gewährungsdatum, und dann übt der Mitarbeiter sein Recht, die Optionen am Ausübungstag zu kaufen. Sobald die Optionen ausgeübt werden, hat der Mitarbeiter die Freiheit, den Bestand sofort zu verkaufen oder auf einen Zeitraum zu warten, bevor er dies tut. Im Gegensatz zu nicht-gesetzlichen Optionen ist die Angebotsfrist für Anreizaktienoptionen immer 10 Jahre, nach welcher Zeit die Optionen auslaufen. Vesting ISOs enthalten in der Regel einen Sperrplan, der erfüllt sein muss, bevor der Mitarbeiter die Optionen ausüben kann. Die Standard-Drei-Jahres-Klippe Zeitplan wird in einigen Fällen verwendet, wo der Mitarbeiter wird voll in allen Optionen, die ihm oder sie zu diesem Zeitpunkt ausgestellt. Andere Arbeitgeber verwenden den abgestuften Ausübungsplan, der es den Mitarbeitern ermöglicht, in ein Fünftel der jährlich gewährten Optionen investiert zu werden, beginnend im zweiten Jahr aus dem Zuschuss. Der Mitarbeiter ist dann in allen Optionen im sechsten Jahr aus dem Stipendium voll ausgeschöpft. Ausübungsmethode Incentive-Aktienoptionen ähneln auch nicht-gesetzlichen Optionen, da sie auf verschiedene Weise ausgeübt werden können. Der Arbeitnehmer kann Bargeld nach vorne bezahlen, um sie auszuüben, oder sie können in einer bargeldlosen Transaktion ausgeübt werden oder durch einen Aktien-Swap ausgeübt werden. Schnäppchen-Element-ISOs können in der Regel zu einem Preis unter dem aktuellen Marktpreis ausgeübt werden und bieten somit einen sofortigen Gewinn für den Mitarbeiter. Clawback-Bestimmungen Dies sind Bedingungen, die es dem Arbeitgeber ermöglichen, sich an die Optionen zu erinnern, z. B. wenn der Arbeitnehmer das Unternehmen aus einem anderen Grund als Tod, Invalidität oder Ruhestand verlässt oder wenn das Unternehmen selbst finanziell nicht in der Lage ist, seinen Verpflichtungen mit den Optionen nachzukommen. Diskriminierung Während die meisten anderen Arten von Mitarbeiterbeteiligungsplänen allen Mitarbeitern eines Unternehmens angeboten werden müssen, die bestimmte Mindestanforderungen erfüllen, werden ISOs in der Regel nur Führungskräften und Hauptpersonen eines Unternehmens angeboten. ISOs können informell mit nicht qualifizierten Ruhestandsplänen verglichen werden, die auch typischerweise für die an der Spitze der Unternehmensstruktur ausgerichtet sind, im Gegensatz zu qualifizierten Plänen, die allen Mitarbeitern angeboten werden müssen. Besteuerung von ISOs ISOs sind berechtigt, eine günstigere steuerliche Behandlung zu erhalten als jede andere Art von Mitarbeiterbeteiligungsplan. Diese Behandlung unterscheidet sich von den meisten anderen Formen der aktienbasierten Vergütung. Der Arbeitnehmer muss jedoch bestimmte Verpflichtungen erfüllen, um den Steuervorteil zu erhalten. Es gibt zwei Arten von Dispositionen für ISOs: Qualifying Disposition - Ein Verkauf von ISO-Lager seit mindestens zwei Jahren nach dem Stichtag und ein Jahr nach Ausübung der Optionen. Beide Voraussetzungen müssen erfüllt sein, damit der Verkauf von Aktien auf diese Weise klassifiziert werden kann. Disqualifizierung Disposition - Ein Verkauf von ISO-Aktien, die nicht die vorgeschriebenen Haltezeit Anforderungen erfüllt. So wie bei nicht-gesetzlichen Optionen gibt es keine steuerlichen Konsequenzen bei der Gewährung oder Ausübung. Die Steuerregeln für ihre Ausübung unterscheiden sich jedoch deutlich von den nicht gesetzlichen Optionen. Ein Arbeitnehmer, der eine nicht-gesetzliche Option ausübt, muss das Schnäppchenelement der Transaktion als Einkommensvergütung, das der Verrechnungssteuer unterliegt, melden. Die ISO-Inhaber werden an dieser Stelle nichts berichten, sobald die Aktie verkauft wird. Ist der Aktienverkauf eine qualifizierte Transaktion. Dann wird der Mitarbeiter nur einen kurz - oder langfristigen Kapitalgewinn beim Verkauf melden. Wenn der Verkauf eine disqualifizierende Disposition ist. Dann muss der Mitarbeiter jedes Schnäppchenelement aus der Ausübung als Einkommen erzielen. Beispiel Steve erhält 1.000 nicht-gesetzliche Aktienoptionen und 2.000 Anreizaktienoptionen von seinem Unternehmen. Der Ausübungspreis für beide ist 25. Er übt alle beiden Arten von Optionen etwa 13 Monate später, wenn die Aktie mit 40 a Aktie Handel und verkauft dann 1.000 Aktien Aktien von seinen Anreiz Optionen sechs Monate nach, für 45 a Aktie. Acht Monate später verkauft er den Rest der Aktie bei 55 Stück. Der erste Verkauf von Anreizaktien ist eine disqualifizierende Disposition, was bedeutet, dass Steve das Bargain-Element von 15.000 (40 tatsächlichen Aktienkurs - 25 Ausübungspreis 15 x 1.000 Aktien) als Ertragsvermögen melden muss. Er wird das gleiche mit dem Schnäppchenelement aus seiner nicht-gesetzlichen Übung tun müssen, also wird er 30.000 zusätzliche W-2 Einkommen haben, um im Jahr der Übung zu berichten. Aber er wird nur einen langfristigen Kapitalgewinn von 30.000 (55 Verkaufspreis - 25 Ausübungspreis x 1.000 Aktien) für seine qualifizierte ISO-Disposition melden. Es ist anzumerken, dass die Arbeitgeber nicht verpflichtet sind, eine Steuer von ISO-Übungen zurückzuhalten, so dass diejenigen, die beabsichtigen, eine disqualifizierende Disposition zu machen, darauf achten sollten, Mittel zu beiseite legen, um für Bundes-, Landes - und lokale Steuern zu zahlen. Sowie soziale Sicherheit. Medicare und FUTA. Reporting und AMT Obwohl qualifizierte ISO-Dispositionen als langfristige Kapitalgewinne auf der 1040 gemeldet werden können, ist das Schnäppchenelement bei der Ausübung auch ein Vorzugsgegenstand für die Alternative Mindeststeuer. Diese Steuer wird auf Filer, die große Mengen von bestimmten Arten von Einkommen, wie z. B. ISO-Schnäppchen-Elemente oder kommunale Anleihe Zinsen, und ist darauf ausgelegt, sicherzustellen, dass der Steuerpflichtige zahlt mindestens eine minimale Menge an Steuern auf Einkommen, die sonst steuerpflichtig wäre, frei. Dies kann auf IRS Form 6251 berechnet werden. Aber Mitarbeiter, die eine große Anzahl von ISOs ausüben, sollten vorher einen Steuer - oder Finanzberater konsultieren, damit sie die steuerlichen Konsequenzen ihrer Transaktionen richtig vorhersehen können. Die Erlöse aus dem Verkauf von ISO-Beständen müssen auf IRS-Formular 3921 gemeldet und dann auf Zeitplan D übertragen werden. Die Bottom Line Incentive Aktienoptionen können ihren Inhabern erhebliche Einnahmen erzielen, aber die Steuerregeln für ihre Ausübung und den Verkauf können in einigen Fällen sehr komplex sein. Dieser Artikel bezieht sich nur auf die Highlights, wie diese Optionen funktionieren und wie sie genutzt werden können. Für weitere Informationen über Anreiz-Aktienoptionen, wenden Sie sich an Ihren HR-Vertreter oder Finanzberater.